Закрытие индивидуального предпринимательства — это процесс, требующий выполнения нескольких обязательных шагов. Следуя этой инструкции, вы сможете ликвидировать ИП без проблем и штрафов.
Шаг 1. Проверьте задолженности
Перед подачей заявления о ликвидации индивидуального предпринимателя важно удостовериться, что у Вас нет финансовых обязательств перед государственными органами, контрагентами и сотрудниками. Это не только ускорит процесс закрытия, но и избавит Вас от возможных проблем в будущем.
1.1. Проверка налоговых задолженностей
Самый важный шаг — убедиться, что вы полностью рассчитались с налоговой инспекцией. Для этого:
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Авторизуйтесь через Госуслуги или с помощью ИНН и пароля.
Перейдите в раздел "Задолженность".
Просмотрите информацию о неоплаченных налогах, пени и штрафах.
Закажите справку об отсутствии задолженности.
Эту справку можно получить в отделении налоговой инспекции или через портал Госуслуг.
Она подтверждает, что Вы выполнили все обязательства.
Оплатите задолженности.
Используйте любой удобный способ: банковский перевод, электронные кошельки или платежные сервисы через личный кабинет.
Сохраните квитанции об оплате.
1.2. Проверка страховых взносов в Пенсионный фонд и ФСС
Как ИП вы обязаны уплачивать страховые взносы независимо от наличия доходов. Перед ликвидацией проверьте, все ли взносы уплачены:
Посетите личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.
Авторизуйтесь через Госуслуги.
В разделе "Страховые взносы" проверьте, есть ли задолженность.
Сравните суммы в квитанциях с расчетами в налоговой.
Взносы теперь администрируются ФНС, поэтому информация о долгах должна совпадать.
Закройте все обязательства.
Оплатите взносы за текущий год, даже если ликвидация происходит в середине года.
1.3. Проверка задолженностей перед контрагентами
Если у Вас были договорные отношения с поставщиками, клиентами или партнерами, важно полностью урегулировать все обязательства:
Составьте перечень всех контрагентов.
Проверьте свои договоры и платежные ведомости, чтобы убедиться, что все обязательства выполнены.
Сверьте расчеты.
Убедитесь, что нет неоплаченных счетов или товаров, не переданных по договору.
Если есть разногласия, решите их до подачи заявления о ликвидации.
Закройте договоры.
Уведомьте контрагентов о закрытии ИП и завершении ваших деловых отношений.
1.4. Проверка штрафов и пени
Иногда предприниматели не замечают небольших штрафов, которые могут возникнуть из-за ошибок в отчетности или просрочек. Чтобы избежать проблем:
Проверьте штрафы через налоговую.
Все начисленные штрафы отображаются в личном кабинете налогоплательщика.
Обратитесь к фондам.
В Пенсионном фонде и ФСС также могут быть начислены штрафы за несвоевременную подачу отчетности или уплату взносов.
Оплатите задолженности.
Сохраните чеки или электронные квитанции, чтобы в случае вопросов подтвердить оплату.
1.5. Итоговый контроль задолженностей
После проверки всех вышеперечисленных пунктов убедитесь, что:
Все долги погашены, включая налоги, взносы, штрафы и обязательства перед контрагентами.
Вы получили подтверждение об отсутствии задолженностей (справка из ФНС).
У Вас есть все квитанции об оплате.
Совет: Если вы сомневаетесь в правильности расчетов, обратитесь к бухгалтеру. Это поможет избежать ошибок, которые могут задержать ликвидацию ИП.
Завершив этот шаг, вы будете готовы переходить к подаче заявления на ликвидацию.
Шаг 2. Подготовьте документы
Для ликвидации индивидуального предпринимательства (ИП) важно собрать полный пакет документов. От их правильного оформления зависит, насколько быстро и без проблем пройдет процесс закрытия. Рассмотрим подробно, что потребуется.
2.1. Заполните заявление по форме Р26001
Форма Р26001 — это основной документ, который вы подаете в налоговую инспекцию для регистрации прекращения деятельности ИП.
Где взять форму?
Скачать форму можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Также форма доступна на портале Госуслуг.
Как заполнить форму?
Заполняйте заявление разборчиво, черной ручкой или на компьютере.
Укажите:
ФИО предпринимателя;
ИНН;
ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя);
Адрес для связи,
Контактный номер телефона;
Причину подачи (прекращение деятельности).
Проверьте данные.
Убедитесь, что информация совпадает с вашими регистрационными документами. Ошибки в заявлении могут стать причиной отказа.
Совет: Если подаете заявление лично, подпись нужно заверить в присутствии сотрудника налоговой. Если отправляете по почте, потребуется нотариальное заверение.
2.2. Подготовьте паспорт
Для подачи заявления потребуется копия паспорта ИП.
Что нужно?
Сделайте копии всех страниц паспорта с информацией о Вас и месте регистрации.
Когда предоставлять оригинал?
Оригинал паспорта понадобится только при личной подаче документов в налоговую инспекцию.
2.3. Свидетельство о регистрации ИП или ОГРНИП
Хотя свидетельство о регистрации ИП уже не выдается с 2017 года (заменено выпиской из ЕГРИП), его наличие может упростить процесс.
Если у Вас есть старое свидетельство:
Возьмите его с собой или сделайте копию.
Если свидетельства нет:
Закажите выписку из ЕГРИП через сайт ФНС или портал Госуслуг.
2.5. Квитанция об оплате госпошлины
При подаче заявления необходимо оплатить государственную пошлину за ликвидацию ИП.
Размер пошлины.
На 2024 год сумма составляет 160 рублей.
Как оплатить?
Через портал Госуслуг (в разделе "Оплата госпошлин").
В отделении банка или терминале самообслуживания.
На сайте https://service.nalog.ru/payment
Подтверждение оплаты.
Распечатайте квитанцию или сохраните чек об оплате для предоставления в налоговую.
Совет: При подаче заявления через Госуслуги с использованием цифровой подписи, а также при электронной подаче нотариусом уплата гос.пошлины не требуется.
2.6. Справка об отсутствии задолженности (необязательно)
Хотя эта справка не входит в обязательный перечень, налоговая может запросить подтверждение, что у Вас нет долгов.
Где получить справку?
В личном кабинете на сайте ФНС.
Через портал Госуслуг.
Зачем нужна?
Для подтверждения, что все налоги и взносы уплачены.
2.7. Выписка с расчетного счета (при необходимости)
Если у Вас был расчетный счет в банке, для закрытия ИП потребуется его закрыть.
Документ от банка.
Получите выписку о закрытии счета.
Почему это важно?
Наличие открытого расчетного счета может вызвать вопросы у налоговой.
2.8. Подтверждения оплаты долгов и взносов
Чтобы избежать вопросов со стороны налоговой и фондов, подготовьте:
Квитанции об уплате налогов и страховых взносов.
Чеки об оплате штрафов и пеней, если они были.
Итоговый список документов
Заполненное заявление по форме Р26001.
Паспорт (оригинал и копия).
Свидетельство о регистрации ИП или выписка из ЕГРИП.
Квитанция об оплате гос. пошлины.
Справка об отсутствии задолженности (по запросу).
Выписка с расчетного счета (при необходимости).
Подготовив все документы, вы будете полностью готовы к следующему шагу — подаче заявления на ликвидацию.
Шаг 3. Подайте заявление
Подача заявления о ликвидации индивидуального предпринимательства (ИП) — это основной этап процедуры. От правильности оформления и подачи документов зависит, насколько быстро будет зарегистрировано прекращение вашей деятельности. Рассмотрим все возможные способы подачи и нюансы.
3.1. Заполнение заявления по форме Р26001
Форма Р26001 — это документ, с помощью которого вы уведомляете налоговую о прекращении деятельности ИП.
Где взять форму?
Скачать можно на официальном сайте ФНС или на портале Госуслуг.
Ее также можно получить в отделении налоговой инспекции.
Как правильно заполнить:
Укажите ИНН, ФИО и контактные данные.
Заполните раздел с ОГРНИП (этот номер указан в свидетельстве о регистрации ИП).
Не забудьте указать причину подачи заявления — прекращение деятельности.
Не ставьте подпись заранее, она должна быть заверена (в зависимости от способа подачи).
Проверка формы:
Убедитесь, что в форме нет ошибок или исправлений.
Если сомневаетесь, используйте онлайн-сервисы для заполнения, которые автоматически проверяют данные.
3.2. Способы подачи заявления
Заявление можно подать несколькими способами: лично, через многофункциональный центр (МФЦ), с помощью нотариуса либо онлайн.
1. Подача лично в налоговую инспекцию
Это самый традиционный способ.
Запишитесь на прием в налоговую.
Подготовьте полный пакет документов (список указан в шаге 2).
При подаче:
Подпишите заявление в присутствии сотрудника налоговой.
Предоставьте оригинал паспорта для сверки данных.
Оплатите гос. пошлину (160 рублей) заранее и приложите квитанцию.
Преимущества:
Быстрое рассмотрение.
Возможность сразу уточнить вопросы у сотрудника налоговой.
Недостатки:
Нужно лично посетить налоговую, что может занять время.
2. Подача через МФЦ
Многофункциональные центры предоставляют услугу передачи документов в налоговую.
Найдите ближайший МФЦ, где предоставляется данная услуга.
Подайте заявление вместе с пакетом документов.
Убедитесь, что сотрудник МФЦ заверил подпись на заявлении.
Преимущества:
МФЦ часто работают удобнее по времени, чем налоговая.
Возможность решить несколько вопросов в одном месте.
Недостатки:
Срок обработки может быть немного дольше, так как МФЦ передает документы в налоговую.
3. Подача онлайн через портал Госуслуг
Самый удобный и современный способ — подача заявления через интернет.
Авторизуйтесь на портале Госуслуг.
Перейдите в раздел "Регистрация прекращения деятельности ИП".
Загрузите скан-копии документов, включая заявление.
Если у Вас есть электронная цифровая подпись (ЭЦП):
Подпишите заявление ЭЦП, и гос. пошлина не потребуется.
Преимущества:
Нет необходимости посещать налоговую или МФЦ.
Упрощенная процедура, если есть ЭЦП.
Недостатки:
Потребуется ЭЦП для завершения процесса.
3.3. Оплата госпошлины
Для регистрации прекращения деятельности ИП предусмотрена уплата гос. пошлины в размере 160 рублей.
Где оплатить?
Через портал Госуслуг.
В банке или терминале самообслуживания.
На сайте ФНС (через сервис "Заплати налоги").
Квитанция об оплате:
Сохраните квитанцию, она потребуется при подаче заявления.
Совет: При подаче заявления через портал Госуслуг с ЭЦП гос. пошлина не требуется.
3.4. Сроки рассмотрения заявления
После подачи заявления налоговая инспекция обязана рассмотреть его в течение 5 рабочих дней.
Как проверить статус?
Зайдите в личный кабинет на портале Госуслуг или сайте ФНС.
На сайте https://egrul.nalog.ru/index.html при помощи поискового запроса
Статус можно узнать также, обратившись в налоговую лично.
Получение подтверждения:
После завершения процедуры вы получите выписку из ЕГРИП о прекращении деятельности.
Если подавали документы через МФЦ или лично, выписку можно получить в налоговой.
3.5. Возможные причины отказа
Иногда налоговая может отказать в ликвидации ИП. Основные причины:
Ошибки в документах.
Неверно заполненная форма Р26001.
Наличие задолженностей.
Долги по налогам или взносам.
Неоплаченная гос. пошлина.
Отсутствие данных об оплате гос.пошлины.
Совет: Чтобы избежать отказа, внимательно проверьте документы перед подачей.
Подача заявления — ключевой этап в ликвидации ИП. Выберите удобный для Вас способ, подготовьте документы без ошибок, и процесс пройдет быстро и без лишних трудностей.
Шаг 4. Закройте расчетный счет
Закрытие расчетного счета — важный этап ликвидации ИП, так как наличие открытого счета может привести к дополнительным комиссиям, а в некоторых случаях вызвать вопросы у налоговой инспекции. Чтобы закрыть расчетный счет правильно, нужно следовать определенным шагам.
4.1. Проверьте состояние счета
Перед тем как закрыть расчетный счет, важно убедиться, что он не используется для проведения операций и на нем нет задолженностей.
Проверьте остаток средств.
Узнайте текущий баланс счета, чтобы исключить незавершенные операции.
Снимите или переведите остаток на личный банковский счет.
Убедитесь в отсутствии задолженностей перед банком.
Проверьте, все ли комиссии и услуги оплачены.
Закройте все автоматические платежи или подписки, связанные с расчетным счетом.
4.2. Соберите документы
Для закрытия расчетного счета вам понадобятся следующие документы:
Паспорт.
Договор об открытии счета (если есть).
Карточка с образцами подписей (обычно хранится в банке).
Заявление на закрытие счета (выдается банком).
Совет: Если договор об открытии счета или другие документы утеряны, их можно запросить в банке.
4.3. Напишите заявление на закрытие счета
Заявление о закрытии расчетного счета — это обязательный документ, который вы подаете в банк.
Где взять заявление?
В отделении банка вам предоставят стандартный бланк.
Некоторые банки позволяют подать заявление через интернет-банкинг.
Что указать в заявлении?
Реквизиты счета, который вы закрываете.
Ваши контактные данные.
Номер счета, на который нужно перевести остаток средств (если не сняли заранее).
4.4. Закройте доступ к дополнительным услугам
Если ваш расчетный счет был связан с другими банковскими услугами, например, эквайрингом, зарплатными проектами или корпоративной картой, эти услуги нужно отключить:
Отключение эквайринга.
Уведомите банк о прекращении использования терминалов для приема платежей.
Корпоративные карты.
Закройте привязанные карты.
Убедитесь, что на них нет задолженности.
Автоматические платежи.
Отмените регулярные платежи (например, на оплату аренды или налогов).
4.5. Закрытие счета в банке
Когда все документы поданы и дополнительные услуги отключены, банк проведет процедуру закрытия счета.
Проверка банком всех операций.
Банк проверит, что по счету нет незавершенных операций (например, неисполненных платежей).
Перевод остатка.
Остаток средств переводится на указанный вами счет или выдается наличными.
Подписание акта закрытия счета.
По завершении процедуры банк предоставляет подтверждающий документ, например, справку о закрытии счета.
Важно: Сохраняйте эту справку как минимум в течение 4 лет. Она может понадобиться для налоговой или других проверок.
4.6. Уведомите налоговую
Официального требования уведомлять налоговую инспекцию о закрытии расчетного счета нет. Однако, если счет использовался для уплаты налогов или взносов, можно уведомить налоговую, чтобы избежать недоразумений.
Подача уведомления.
Направьте копию справки о закрытии счета в налоговую (по желанию).
Проверка отчетности.
Убедитесь, что все обязательства перед налоговой инспекцией выполнены до закрытия счета.
4.7. Что делать, если счет не закрыт?
Если вы не закроете расчетный счет, банк продолжит начислять комиссии за его обслуживание. Это приведет к накоплению долгов, даже если вы прекратили деятельность как ИП.
Своевременно закройте счет.
Желательно сделать это сразу после подачи заявления на ликвидацию ИП.
Не используйте счет для личных целей.
После прекращения деятельности ИП расчетный счет не может использоваться, даже если он остается открытым.
Закрытие расчетного счета — это простой, но важный этап ликвидации ИП. Убедитесь, что все операции завершены, задолженности перед банком и контрагентами погашены, а остаток средств переведен на личный счет. Получите справку о закрытии и храните ее для возможных проверок. Это защитит Вас от лишних вопросов и финансовых обязательств в будущем.
Шаг 5. Подайте финальную отчетность
Финальная отчетность — важный этап ликвидации индивидуального предпринимателя (ИП). Налоговая инспекция требует, чтобы ИП подал все необходимые декларации и уплатил налоги перед завершением деятельности. Даже если ваш бизнес не вел активной деятельности, отчетность обязательна.
5.1. Определите систему налогообложения
Отчетность зависит от системы налогообложения, которую вы использовали. Убедитесь, что вы правильно определили, какие декларации и взносы нужно подать:
УСН (упрощенная система налогообложения):
Отчетность подается по форме декларации УСН (КНД 1152017).
Срок сдачи — в течение 5 рабочих дней после подачи заявления о ликвидации.
ОСНО (общая система налогообложения):
Отчетность подается по НДС (КНД 1151001) и налогу на доходы (форма 3-НДФЛ).
Также нужно подать бухгалтерскую отчетность (если велась).
Патентная система налогообложения (ПСН):
Если деятельность по патенту завершена, декларации не подаются, но нужно уплатить оставшуюся сумму налога по патенту.
ЕНВД (если применялся ранее):
Подача декларации не требуется, так как этот режим отменен, но могут быть долги за предыдущие периоды.
5.2. Подготовьте финальную декларацию
После выбора правильной формы отчетности выполните следующие шаги:
Скачайте необходимую форму:
На сайте ФНС или используйте бухгалтерские сервисы, такие как "Контур.Эльба" или "Моё дело".
Заполните декларацию:
Укажите доходы за последний период, даже если их не было.
Рассчитайте налоги, которые вы обязаны уплатить.
Проверьте правильность данных:
Сверьте расчеты с бухгалтерскими документами или выписками с расчетного счета.
5.3. Уплатите налоги и страховые взносы
Перед ликвидацией необходимо полностью рассчитаться с бюджетом:
Страховые взносы за ИП:
Даже если вы не вели деятельность, уплатите фиксированные взносы за весь период работы в календарном году.
Рассчитайте взносы за фактическое время работы, если ликвидация происходит до конца года.
Налоги:
Уплатите налог на доходы ИП (по УСН, ОСНО или ПСН) за последний налоговый период.
Убедитесь, что также погашены пени и штрафы, если они начислены.
Квитанции и платежные документы:
Сохраните все подтверждения об оплате.
5.4. Сдайте отчетность в фонды
Если у Вас были сотрудники, отчетность должна быть подана не только в налоговую, но и в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС):
СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах):
Подается в ПФР за последний месяц, в котором была выплата зарплаты.
РСВ (расчет по страховым взносам):
Отчетность за последний отчетный период подается в налоговую инспекцию.
Форма 4-ФСС:
Подается в случае наличия выплат, облагаемых страховыми взносами.
5.5. Проверьте требования к срокам сдачи
Сроки сдачи отчетности могут зависеть от вашей системы налогообложения и времени ликвидации. Ориентировочные сроки:
УСН: Декларация подается в течение 5 рабочих дней после подачи заявления о ликвидации.
ОСНО: Отчетность по НДС и 3-НДФЛ подается до 25-го числа месяца, следующего за завершением деятельности.
ПСН: Оплата оставшейся суммы налога производится до завершения срока патента.
Совет: Уточните конкретные сроки в налоговой инспекции или проконсультируйтесь с бухгалтером.
5.6. Убедитесь в отсутствии задолженностей
После сдачи отчетности проверьте, все ли расчеты завершены:
Закажите справку об отсутствии задолженности:
Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг.
Проверьте остатки на расчетном счете:
Убедитесь, что все налоговые платежи списаны.
5.7. Сохраните копии отчетов
Финальная отчетность должна храниться минимум 4 года. Сохраните:
Копии поданных деклараций.
Квитанции об оплате налогов и взносов.
Подтверждения сдачи отчетности в налоговую и фонды.
Подача финальной отчетности — это обязательный этап ликвидации ИП. Важно правильно определить формы деклараций, уплатить налоги и страховые взносы, а также соблюдать установленные сроки. Подготовьте и сдайте документы вовремя, чтобы избежать штрафов и задержек в процессе закрытия.
Шаг 6. Решите вопросы с сотрудниками (если есть)
Если у индивидуального предпринимателя (ИП) были сотрудники, перед закрытием ИП необходимо правильно завершить трудовые отношения с ними. Это обязательное требование закона, и его игнорирование может повлечь за собой штрафы и претензии со стороны работников или контролирующих органов. Рассмотрим все шаги подробно.
6.1. Уведомите сотрудников об увольнении
По Трудовому кодексу РФ, работники должны быть уведомлены об увольнении не менее чем за 2 недели до ликвидации ИП.
Письменное уведомление:
Составьте уведомление о расторжении трудового договора в связи с прекращением деятельности ИП.
Укажите дату увольнения и основание: пункт 1 части 1 статьи 81 Трудового кодекса РФ (ликвидация работодателя).
Передача уведомления:
Передайте уведомление сотруднику лично под роспись.
Если сотрудник отказывается подписывать уведомление, составьте акт об отказе в присутствии свидетелей.
Работники в отпуске или на больничном:
Уведомление можно отправить по почте с уведомлением о вручении.
6.2. Расчитайте сотрудников
При увольнении сотрудников необходимо произвести полный расчет.
Выплаты при увольнении:
Заработная плата за отработанный период.
Компенсация за неиспользованные дни отпуска.
Выходное пособие (выплачивается в размере среднемесячной зарплаты).
Сроки расчета:
Все выплаты должны быть произведены в последний рабочий день сотрудника.
Документы для расчета:
Табель учета рабочего времени.
Расчетный листок.
Важно: Если расчет задержан, работник может обратиться в трудовую инспекцию, что повлечет для Вас штрафы.
6.3. Подготовьте документы для сотрудников
При увольнении каждому сотруднику необходимо выдать полный пакет документов.
Трудовая книжка:
Сделайте запись об увольнении:
"Уволен в связи с ликвидацией индивидуального предпринимателя, пункт 1 части 1 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации."Выдайте трудовую книжку в последний рабочий день.
Справки:
Справка о доходах за текущий год (форма 2-НДФЛ).
Справка о сумме заработка для расчета пособий (форма СТД-Р или аналогичная).
Приказ об увольнении:
Составьте приказ об увольнении и ознакомьте сотрудника под роспись.
Расчетный лист:
Предоставьте расчетный лист с детализацией всех выплат.
6.4. Подайте отчетность в фонды
После увольнения сотрудников необходимо подать отчетность в налоговую и внебюджетные фонды.
СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности):
Отправляется в Пенсионный фонд в течение одного рабочего дня после увольнения сотрудника.
РСВ (расчет по страховым взносам):
Отчетность за последний отчетный период подается в налоговую инспекцию.
4-ФСС (отчет в Фонд социального страхования):
Если вы уплачивали взносы на страхование, сдайте отчет за последний отчетный период.
СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах):
Подается в Пенсионный фонд до 15 числа месяца, следующего за месяцем увольнения.
6.5. Отключите зарплатные проекты и эквайринг
Если для расчетов с сотрудниками использовались банковские услуги, такие как зарплатные проекты или эквайринг, их необходимо закрыть.
Уведомление банка:
Обратитесь в банк с заявлением о прекращении зарплатного проекта.
Закрытие карт:
Убедитесь, что все корпоративные карты сотрудников отключены.
6.6. Что делать, если сотрудник не согласен с увольнением?
Если сотрудник не согласен с увольнением или оспаривает его:
Документируйте все действия:
Уведомление, расчеты, выдачу документов.
В случае конфликта у Вас должны быть доказательства выполнения всех обязательств.
Обратитесь в трудовую инспекцию:
Если ситуация выходит за рамки, проконсультируйтесь с трудовой инспекцией или юристом.
Завершение трудовых отношений с сотрудниками требует соблюдения всех законодательных норм. Уведомите работников заранее, произведите все необходимые выплаты, подготовьте документы и сдайте отчетность в фонды. Внимательное отношение к этому этапу поможет избежать штрафов и конфликтов.
Шаг 7. Получите подтверждение ликвидации
После подачи заявления о ликвидации ИП и выполнения всех обязательств (сдачи отчетности, закрытия расчетного счета и расчетов с сотрудниками), налоговая инспекция проведет регистрацию прекращения деятельности. Завершающим этапом является получение официального подтверждения ликвидации. Рассмотрим подробно, как это сделать.
7.1. Проверьте статус заявки
Налоговая инспекция рассматривает заявление о ликвидации ИП в течение 5 рабочих дней с момента его подачи.
Как проверить статус:
Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Найдите раздел "Заявления" или "Состояние расчетов с бюджетом".
Убедитесь, что статус вашей заявки обновился на "Прекращено".
Дополнительная проверка:
Позвоните в налоговую инспекцию, куда подавали заявление.
Сообщите свои данные (ИНН или ОГРНИП), чтобы уточнить статус.
7.2. Получите выписку из ЕГРИП
Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) подтверждает, что ИП официально ликвидировано.
Как получить выписку:
Лично в налоговой инспекции:
Обратитесь в отделение, куда подавали заявление.
Получите документ бесплатно при предъявлении паспорта.
Через портал Госуслуг:
Зайдите в раздел "Справки и выписки".
Закажите выписку в электронном формате.
Через МФЦ:
Подайте запрос на получение выписки в любом многофункциональном центре.
Через сайт https://egrul.nalog.ru/index.html
заполните поисковой запрос
Сроки получения:
Выписка в электронном формате предоставляется в течение одного рабочего дня.
На бумажном носителе — в течение 5 рабочих дней.
На сайте https://egrul.nalog.ru/index.html выписку получаете сразу.
7.3. Проверьте запись о ликвидации в ЕГРИП
Убедитесь, что в реестре появилась запись о прекращении деятельности ИП.
Где проверить:
На сайте ФНС через сервис "Проверь себя и контрагента".
В личном кабинете налогоплательщика.
Что должно быть указано:
Статус: "Прекращено".
Дата ликвидации: соответствует дате завершения рассмотрения заявления.
7.4. Получите справку об отсутствии задолженности
Хотя это не обязательный этап, рекомендуется получить справку об отсутствии задолженности перед бюджетом.
Как заказать справку:
Через личный кабинет на сайте ФНС.
Лично в налоговой инспекции.
Почему это важно:
Справка подтверждает, что у Вас нет долгов, и может понадобиться при проверках или для личного спокойствия.
7.5. Сохраните документы о ликвидации
После завершения процедуры ликвидации важно сохранить все документы, связанные с процессом, на случай проверки или других юридических ситуаций.
Какие документы сохранить:
Выписку из ЕГРИП.
Квитанцию об оплате гос. пошлины.
Финальную отчетность и подтверждения сдачи документов в налоговую.
Документы, подтверждающие расчеты с сотрудниками и контрагентами.
Срок хранения документов:
Минимум 4 года после ликвидации.
7.6. Завершите дела с банком и контрагентами
Если вы не закрыли расчетный счет до подачи заявления или остались неурегулированные обязательства, завершите их после получения подтверждения ликвидации.
Закрытие банковского счета:
Предоставьте банку выписку из ЕГРИП о ликвидации.
Уведомление контрагентов:
Если остались нерешенные вопросы с клиентами или поставщиками, сообщите им о завершении вашей деятельности.
Получение подтверждения ликвидации ИП — это завершающий этап процедуры. Убедитесь, что вы получили выписку из ЕГРИП, проверили статус в реестре и сохранили все необходимые документы. Это защитит Вас от возможных вопросов и претензий в будущем.
Шаг 8. Сохраните документы
После завершения ликвидации ИП важно правильно организовать хранение всех документов, связанных с предпринимательской деятельностью и ее завершением. Эти документы могут понадобиться для налоговых проверок, урегулирования споров или подтверждения отсутствия задолженностей.
8.1. Какие документы нужно сохранить
Документы о регистрации и ликвидации ИП:
Свидетельство о регистрации ИП (если было выдано).
Выписка из ЕГРИП с записью о ликвидации.
Копия поданного заявления по форме Р26001.
Квитанция об оплате госпошлины за ликвидацию ИП.
Финансовая и налоговая отчетность:
Все декларации, поданные за время работы ИП, включая финальную декларацию.
Справки о доходах (2-НДФЛ), если у Вас были сотрудники.
Отчеты в фонды (СЗВ-М, СЗВ-ТД, РСВ, 4-ФСС).
Квитанции об оплате налогов, взносов и штрафов.
Документы о расчетах с контрагентами, включая счета, акты и платежные поручения.
Документы по расчету с сотрудниками (если были):
Трудовые договоры и уведомления об увольнении.
Трудовые книжки с записями об увольнении.
Расчетные листки, подтверждающие выплаты зарплаты и выходных пособий.
Банковская документация:
Справка о закрытии расчетного счета.
Выписки по счету за последние три года.
Квитанции или подтверждения о закрытии зарплатных проектов и эквайринга.
8.2. Как долго нужно хранить документы
Срок хранения документов зависит от их типа:
Налоговая и бухгалтерская отчетность:
Хранится 4 года после подачи финальной отчетности. Это связано со сроком давности для налоговых проверок.
Документы по сотрудникам:
Трудовые договоры, расчетные ведомости, сведения о зарплатах и взносах — 75 лет (в соответствии с требованиями трудового законодательства).
Трудовые книжки возвращаются сотрудникам, а их копии можно сохранить для архива.
Банковские документы:
Выписки по счету, квитанции и справки о закрытии счета — 4 года.
Документы о ликвидации:
Выписка из ЕГРИП, заявление и подтверждение оплаты госпошлины — хранить пожизненно.
8.3. Как организовать хранение документов
Создайте архив:
Разделите документы на категории: налоговые, банковские, трудовые, финансовые.
Используйте папки или электронные файлы с четкой структурой.
Сканируйте и сохраняйте копии:
Сделайте цифровые копии всех документов.
Сохраните их на нескольких носителях, включая облачное хранилище (Google Drive, Dropbox).
Храните оригиналы в надежном месте:
Используйте огнестойкие шкафы или сейф для важных документов.
Убедитесь, что доступ к архиву имеют только уполномоченные лица.
8.4. Что делать при запросах документов
Иногда налоговые органы, бывшие сотрудники или контрагенты могут запросить документы, даже если ИП уже ликвидировано.
Как предоставить документы налоговой:
При проверках предоставляйте только заверенные копии.
Оригиналы предъявляйте только по официальному запросу.
Как отвечать на запросы сотрудников:
Выдавайте справки о доходах (2-НДФЛ) или копии трудовых договоров по запросу.
Запросы от контрагентов:
Сохраняйте подтверждения выполнения обязательств: платежные поручения, акты, договоры.
8.5. Риски несохранения документов
Несохранение документов может привести к следующим проблемам:
Штрафы при налоговых проверках:
Если вы не сможете подтвердить поданную отчетность или уплаченные налоги.
Иски со стороны сотрудников:
Отсутствие документов по расчетам может привести к судебным разбирательствам.
Претензии контрагентов:
Без договоров и актов сложно доказать выполнение обязательств.
Сохранение документов после ликвидации ИП — это не только соблюдение закона, но и ваша защита в случае проверок или споров. Уделите внимание организации архива, четко следите за сроками хранения и обеспечьте доступность как бумажных, так и электронных копий. Это позволит вам избежать неприятностей и чувствовать себя уверенно.
Полезные советы для успешной ликвидации ИП
Процесс ликвидации индивидуального предпринимателя может быть достаточно простым, если грамотно подойти к каждому этапу. Чтобы избежать ошибок и задержек, воспользуйтесь следующими рекомендациями.
1. Планируйте ликвидацию заранее
Анализируйте свою деятельность:
Если решение о ликвидации связано с финансовыми трудностями, убедитесь, что вы проанализировали альтернативы (например, изменение системы налогообложения).
При наличии долгов или незакрытых обязательств составьте план их погашения.
Учтите сроки:
Ликвидация ИП включает несколько этапов, от уведомления сотрудников до сдачи финальной отчетности. Убедитесь, что у Вас есть достаточное время для выполнения всех процедур.
2. Проверяйте документы дважды
Собирайте полный пакет документов:
Убедитесь, что в заявлении Р26001 нет ошибок, а все обязательные формы заполнены корректно.
Если у Вас нет опыта работы с налоговой документацией, воспользуйтесь помощью бухгалтера или юриста.
Сканируйте и копируйте:
Делайте копии всех подаваемых документов. Это поможет избежать потери важной информации и упростит взаимодействие с налоговой инспекцией.
3. Используйте онлайн-сервисы
Личный кабинет налогоплательщика:
Проверяйте задолженности и отправляйте документы через личный кабинет на сайте ФНС.
Портал Госуслуг:
Этот сервис позволяет подать заявление на ликвидацию онлайн. Сэкономьте время, подав документы удаленно, особенно если у Вас есть электронная подпись.
Бухгалтерские сервисы:
Программы вроде "Контур.Эльба" или "Моё дело" помогут автоматизировать расчеты и заполнение деклараций.
4. Закройте все финансовые обязательства
Перед налоговой:
Полностью погасите налоги и страховые взносы за текущий год.
Проверьте, что все пени и штрафы также оплачены.
Перед контрагентами:
Убедитесь, что у Вас нет незакрытых обязательств перед клиентами или поставщиками.
Получите акты сверки, если есть сомнения в расчетах.
Сотрудники:
Выплатите все причитающиеся суммы (заработная плата, компенсация за отпуск, выходное пособие).
5. Закрывайте расчетный счет правильно
Снимите остаток средств:
Переведите деньги на личный счет или снимите наличными.
Получите справку:
Попросите банк выдать документ, подтверждающий закрытие счета. Это может пригодиться для налоговой или в других ситуациях.
Отключите автоматические платежи:
Убедитесь, что все регулярные списания остановлены.
6. Уведомляйте всех вовремя
Сотрудники:
Предупредите сотрудников о предстоящем увольнении за 2 недели до ликвидации.
Контрагенты:
Сообщите постоянным клиентам и поставщикам о закрытии бизнеса, чтобы избежать недоразумений.
Банк:
Закройте расчетный счет до завершения процедуры ликвидации, чтобы избежать лишних комиссий.
7. Контролируйте статус ликвидации
Проверяйте статус заявления:
Через личный кабинет налогоплательщика следите за изменением статуса ИП.
Получите выписку из ЕГРИП:
Это основной документ, подтверждающий ликвидацию. Храните его в архиве.
Убедитесь в отсутствии задолженностей:
Закажите справку об отсутствии долгов перед бюджетом для своей уверенности.
8. Архивируйте документы
Сохраняйте все бумаги:
Храните выписки, квитанции, декларации и подтверждения оплаты минимум 4 года.
Создайте резервные копии в электронном виде.
Организуйте архив:
Используйте папки или электронные сервисы для удобного хранения.
9. Обратитесь за помощью, если требуется
Консультация юриста или бухгалтера:
Если вы сомневаетесь в правильности заполнения документов или расчета налогов, лучше проконсультироваться с профессионалом.
Использование посредников:
Некоторые компании оказывают услуги по ликвидации ИП "под ключ". Это может быть удобным решением, если вы хотите избежать личного взаимодействия с налоговой.
10. Соблюдайте сроки
Не затягивайте с подачей отчетности:
Финальная декларация должна быть сдана в течение 5 рабочих дней после подачи заявления о ликвидации.
Своевременно погасите долги:
Несвоевременная оплата налогов или взносов может привести к начислению пеней.
В итоге
Ликвидация ИП — это процесс, требующий внимания к деталям. Соблюдение указанных рекомендаций поможет вам пройти все этапы быстро и без проблем. Подготовьте документы, соблюдайте сроки и используйте доступные онлайн-сервисы, чтобы упростить процедуру.